Yeminli Mali Müşavir Tolu, Ntv.com.tr’deki yazısında, sıklıkla kullanılan “başkasına ait banka hesapları üzerinden tahsilat” yöntemini ele aldı. Savcılığa ulaşan binlerce belge nedeniyle artık birçok kişi vergi cezaları ve mahpus yaptırımlarıyla karşı karşıya.
Yeminli Mali Müşavir Abdullah Tolu’nun yazısı;
ÇAYCI GİZLİ MAHKUM ŞOKU
“Aslında çaycı, sekreter, şoför, işçi, bulaşıkçı uzun süre gündemde yoktu. Bunlar eski TTK döneminde şirketlerde yönetim kurulu üyesi olarak sıklıkla görülüyordu. Yeni TTK ile birlikte bazı tedbirler alındı. Ancak birçok şirkette ve naylon fatura ticareti yapanların, çaycı, kapıcı, sekreter, şoför, işçi, bulaşıkçı hatta alkolik veya keşlerin yönetim kurulu üyesi olduğu tespit edilmiştir.
Elbette uygulamada bu tür örnekleri çoğaltmak mümkün. Gerçekten de inanılmaz!
Peki bu konu neden tekrar gündeme geldi?
Evet bu konu bugünlerde sık sık gündeme gelmeye başladı. Son dönemde yapılan vergi incelemelerinde şirketlerin kaçak/kayıt dışı gelirlerini çaycı, kapıcı, sekreter, şoför, işçi, bulaşıkçı gibi çalışanlarından tahsil ettikleri ve bu kapsamdaki ödemelerini yine bu kişiler aracılığıyla yaptıkları tespit edilmiştir. Banka hesaplarına önemli miktarda para giriş ve çıkışlarının olduğu anlaşıldı. Olayın sadece çalıştıkları firmalarla sınırlı kalmayıp çaycı, kapıcı, sekreter, şoför, işçi, bulaşıkçı gibi vatandaşların da sıklıkla başkalarının banka hesaplarını kullandığı anlaşıldı.
ARA CEZA İŞLERİ
Çalışanlar kabahat işlediklerinin farkında bile değiller!
Şirketlerin veya patronlarının kendi banka hesaplarından kaçak/kayıt dışı gelir ve ödeme yapmasına izin veren çaycı, kapıcı, sekreter, şoför, işçi, bulaşıkçı gibi çalışanların çoğu ne yazık ki sahip olduklarının farkında değiller. kullandıkları banka hesaplarının suç olduğunu veya banka hesaplarının bu şekilde kullanıldığının farkında olduklarını. olmuyor bile. Geri kalanlar banka hesaplarını genellikle bir bedel karşılığında kullanırlar.
Tamam, suçun adı ne?
Evet güzel soru, hatanın adı banka hesabını başkasına kullanmak suçudur!
BANKA HESABI KULLANMAK SUÇTUR
Banka hesaplarını başkalarının kullanımına açmak gerçekten suç mu?
Evet, banka hesaplarını başkalarının kullanımına açmak büyük bir suçtur! Çalıştıkları şirketlere, işverenlerine veya başkalarına banka hesaplarını kullanan çaycı, kapıcı, sekreter, şoför, işçi, bulaşıkçı gibi çalışanlar ciddi risk altında! Ne risk. Bireylerin bunun farkında olup olmaması durumu değiştirmez. Kanunları bilmemek mazeret değildir ve bu suçu ortadan kaldırmaz.
1 YIL HAPİS VAR
Bu hata yeni mi düzenlendi?
Hayır, bu hata yeni düzenlenmedi, 2006’dan beri tam 16 yıldır orada! Bu bug son 3-4 yıla kadar pek bilinmiyordu ve uygulanmıyordu.
Peki bu hata hangi Kanunda yer almaktadır?
Bu kabahat, Hatalı Gelirlerin Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun’da (5549 Sayılı Kanun, md. 15) yer almaktadır. Söz konusu düzenleme ve ilişkisi aşağıdaki gibidir:
“KİŞİLERİNİN HESABINA İŞLEM YAPILDIĞINA İLİŞKİN BEYAN DEĞİL”
MADDE 15 – (1) Yükümlüler nezdinde veya onlar aracılığıyla kimlik tespiti yapılması gereken işlemlerde, kendi adına ve başkası adına hareket eden kişi, hesabına hareket ettiği yükümlülere yazılı bildirimde bulunmaz. altı aydan bir yıla kadar hapis veya beşbin güne kadar adlî denetime tabidir. para cezası ile cezalandırılır.”
“Gerekçe: Yükümlüler nezdinde veya aracılığıyla yürütülen işlemlerde işlemin asıl sahibinin kimliğinin gizlenmesinin önlenmesi amaçlanmaktadır. Kişilerin işlemi kendi adına ve başkası adına yapıp saklaması durumunda kimlik tespiti yükümlülüğü ile amaçlanan amaca tam olarak ulaşılamamaktadır. Bu nedenle işlemi yaptıran kişinin obur adına hareket etmesi durumunda bunu yükümlülere yazılı olarak bildirmesi, aksi halde cezalandırılmasına karar verilmiştir.”
MASAK SAATLERİ KAPAT
Bu suç neden şimdi ortaya çıktı?
Aslında her şey MASAK’ın VDK’yı uyarması ile başladı!
MASAK, banka hesap hareketlerine yönelik vergi incelemelerinde “banka hesaplarını başkasına açma suçunun” göz ardı edilmemesini ve bu tespitlere göre düzenlenecek raporların kendisine gönderilmesini istedi. Çünkü banka hesabı işlemleri odaklı vergi incelemelerinde, cezalı vergi tarhiyatları banka hesaplarını başkalarına kullanan kişiler üzerinden değil, bu nakit işlemleri yapan kişi ve şirketler adına yapılmakta ve kişiler hakkında rastgele bir işlem yapılmamaktadır. banka hesaplarını başkalarına kullananlar.
Bu yeni suç, son 3-4 yıla kadar yapılan banka hesap hareketlerine odaklanan vergi incelemelerinde oldukça popülerdir. Bu kapsamda çaycı, kapıcı, sekreter, şoför, işçi, bulaşıkçı gibi çalıştıkları şirketler veya işverenleri veya başkaları tarafından kullanılmak üzere banka hesaplarını kullanan çalışanlar ilk kez duydukları bir suçla karşı karşıya kaldı. hayatlarında zaman. Savcılık talimatıyla karakola çağrıldıklarında hayatlarının şokunu yaşıyorlardı!
Bu hata nasıl ve kim tarafından tespit edilir?
Bu suç, Vergi Müfettişleri tarafından banka hesap hareketlerine odaklanan vergi incelemelerinde tespit edilir.
DOSYALAR SAVCILARDA
Bu hatayı yapanlar hakkında hangi işlemler yapılıyor?
Çaycı, kapıcı, sekreter, şoför, işçi, bulaşıkçı gibi çalışanlar genellikle banka hesaplarını herhangi bir menfaat sağlamadan veya haftalık/aylık sabit bir ücret karşılığında işverenlerine veya şirketlerine açtırırlar. Banka hesaplarının başkaları tarafından kullanıldığı durumlarda, genellikle işlem başına belirli bir yüzde veya haftalık/aylık sabit bir fiyat alırlar.
Bu suçu işleyenler hakkında aşağıdaki işlemler yapılır:
1) Vergi Müfettişleri, çaycı, kapıcı, sekreter gibi çalışanlar için geçmişe dönük vergi yükümlülüğü tesis ederek yüzde 1-2 arasında değişen oranlarda hesap kullanım işini kurula karşılığında çalıştırdıkları gerekçesiyle rapor düzenlerler. , şoförler, işçiler, bulaşıkçılar bu kabahati işlediklerini belirledikleri. Bu kurul tutarları üzerinden geçici vergi, gelir vergisi ve KDV ödenmesini istiyorlar.
2) Vergi Müfettişleri ayrıca banka hesaplarını başkasına kullandırma kabahatini işleyenler hakkında 5549 sayılı Aklamanın Önlenmesi Hakkında Kanun’un 15. Suç Gelirleri.
3) Başkanlık, bu görüş ve teklif raporu çerçevesinde gerekli değerlendirmeleri yaparak, bu hatayı işleyenler hakkında Cumhuriyet Başsavcılığına kabahat şikayetinde bulunur.
4) Açılan davalar sonucunda altı aydan bir yıla kadar hapis veya beşbin güne kadar adli para cezası verilir.
HESABINIZI BIRAKMAYIN
Bu suçtan kurtulmak mümkün mü?
Evet, bu kusurdan kurtulmak mümkündür.
Çalıştıkları şirketlere ve patronlara banka hesaplarını kullanan çaycı, hademe, sekreter, şoför, işçi, bulaşıkçı gibi çalışanlar, bu hatayı başlangıçta bankalara bildirmeleri ve kullanmamaları halinde bu hatayı işlememiş sayılırlar. herhangi bir cezaya çarptırılır (5549 Sayılı Kanun, Madde 15).
Başkalarının banka hesaplarınızı kullanmasına izin vermeyin!
Banka hesaplarını başkalarının kullanımına açmak son derece tehlikelidir. Tıpkı bir suç gibi! Banka hesaplarını iyi niyetle veya bilerek kullananlar ciddi vergi tarhiyatları ve hapis cezaları ile karşı karşıya kaldılar ve kalmaya da devam ediyorlar.
Bu bahise dikkat etmekte fayda var, son pişmanlık da fayda etmiyor! Başkalarının banka hesaplarınızı her ne sebeple olursa olsun kullanmasına izin vermeyin!
